*部分  企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題：

1、資金運(yùn)動(dòng)不透明，違規(guī)操作多：集團(tuán)資金分散存放在不同銀行，每個(gè)分子公司至少有2個(gè)以上銀行賬戶，使集團(tuán)資金極度分散，閑散資金可能被違法存放，使資金出現(xiàn)利用率不高。

2、監(jiān)管力度和時(shí)效性不足：集團(tuán)企業(yè)的決策者無法實(shí)時(shí)收集資金信息，不能及時(shí)掌握集團(tuán)整體資金狀況，造成決策延誤，資金調(diào)動(dòng)不利，控制失效。

3、資金短缺與閑置并存：各分子公司收款為季初，賬戶有2個(gè)月的收入余額，由于信息不透明，集團(tuán)公司急用資金時(shí)，不能隨時(shí)快速調(diào)動(dòng)資金，還得向外高息融資解決，加大了集團(tuán)資金成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。

4、資金預(yù)算困難：由于沒有科學(xué)的工具和方法，導(dǎo)致有時(shí)預(yù)算管理資金無法安排，形成的資金擠兌，

5、信息不對稱：總公司對分子公司的管理或多或少地存在管理者無法*真實(shí)地掌握經(jīng)營數(shù)據(jù)的問題，使決策信息數(shù)據(jù)的收集出現(xiàn)高成本和信任風(fēng)險(xiǎn)。

第二部分  實(shí)施初步模式

針對企業(yè)出現(xiàn)的以上種種現(xiàn)金管理問題，為使企業(yè)現(xiàn)金達(dá)到集中管控，統(tǒng)一調(diào)配，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，強(qiáng)化監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)防范。我們與西安銀行股份有限公司簽訂了現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議，使用西安銀行現(xiàn)金管理平臺軟件提升集團(tuán)公司現(xiàn)金管理水平。  

西安銀行現(xiàn)金管理平臺的產(chǎn)品共設(shè)計(jì)六個(gè)模塊，結(jié)合我單位實(shí)際情況，適用我單位的有：賬戶管理；收付款管理；流動(dòng)性管理；查詢管理。

一、賬戶管理：根據(jù)集團(tuán)資金管理要求，通過對賬戶數(shù)量和賬戶類型的梳理，幫助其構(gòu)成科學(xué)、合理的賬戶體系，明確賬戶屬性和作用，確立賬戶間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)賬戶信息流和資金流的同步傳遞，滿足集團(tuán)對其成員單位賬戶來源，使用以及余額的有效監(jiān)控，為管理決策提供*、準(zhǔn)確的信息支持。

賬戶體系設(shè)置，集團(tuán)總賬戶可以看到各成員單位總賬戶，并能瀏覽到各分子公司總余額往來流水，可以查詢其各個(gè)賬戶銀行余額，形成集團(tuán)銀行賬戶虛擬資金池。                

賬戶額度規(guī)定：1、對集團(tuán)總公司賬戶單筆流出限額為200萬元；2、對分子公司每個(gè)銀行單筆流出限額為50萬元。

賬戶權(quán)限設(shè)置：對授權(quán)賬戶管理設(shè)置。

管理者權(quán)限：1、集團(tuán)公司*；2、成員單位*；3、成員單位出納。

二、收付款管理：

收款管理：市場各商戶用銀行卡或個(gè)人網(wǎng)銀交款，刷卡實(shí)現(xiàn)收入的歸集。

付款管理分為：代發(fā)工資、支付合同款、批量轉(zhuǎn)賬。

1、代發(fā)工資：利用現(xiàn)金管理平臺可辦理發(fā)放工資，不用去銀行，出納人直接用TXT文本傳輸信息網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬即能完成。

2、支付合同款，各單位與自來水公司、供電局簽定的用水、用電合同，直接委托銀行簽三方協(xié)議可直接支付。

3、批量轉(zhuǎn)賬，企業(yè)支付的各項(xiàng)勞動(dòng)保險(xiǎn)、購物等均可以通過支付平臺完成交易。

三、流動(dòng)性管理：根據(jù)現(xiàn)金管理平臺提供的資金信息，按照集團(tuán)資金管理需求，有效實(shí)現(xiàn)賬戶資金集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排各成員單位資金流動(dòng)速度， 設(shè)定內(nèi)部資金有償使用合理計(jì)價(jià)，協(xié)調(diào)各成員單位資金使用費(fèi)用及利息收入的分配，提高集團(tuán)資金利用效率，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

將參與賬戶的資金集中管理，在不發(fā)生實(shí)際資金轉(zhuǎn)移的情況下集中管理資金額度，通過將集團(tuán)及成員單位的多個(gè)賬戶資金信息實(shí)時(shí)匯總構(gòu)成“虛擬資金池”，完成對成員單位指定銀行賬戶的利息合計(jì)，以達(dá)到降低集團(tuán)資金成本，提升集團(tuán)資金流動(dòng)速度，獲得集團(tuán)資金存貸利率的優(yōu)勢，促進(jìn)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)子賬戶的內(nèi)部計(jì)價(jià)計(jì)算的服務(wù)方便。 資金信息虛擬匯總，整體核算資金利息。

四、賬戶查詢管理：為企業(yè)提供各類交易明細(xì)，賬戶余額，賬戶關(guān)系等查詢功能，并提供明細(xì)導(dǎo)出功能，輔助企業(yè)日常財(cái)務(wù)管理。分為賬戶查詢管理，歸集查詢管理，用戶查詢管理。

總公司*能查詢各成員單位賬戶及各明細(xì)賬戶余額、歷史交易等；成員單位財(cái)務(wù)科長查詢本單位所有賬戶情況；各成員單位出納查詢指定范圍賬戶。對各成員單位重大收支變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)掌控，及時(shí)糾正或阻止，有利于避免違紀(jì)支出發(fā)生。

1、賬戶查詢管理：賬戶余額查詢、賬戶歷史查詢。

2、歸集查詢管理：分為賬戶關(guān)系設(shè)置查詢，歸集賬戶資金查詢，歸集賬戶余額查詢，虛擬資金池余額查詢。

3、用戶查詢管理：分為用戶角色、權(quán)限查詢、操作員流水查詢。

第三部分  企業(yè)資金管理平臺的實(shí)施情況

基于我們與西安銀行未來支行多年來的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，2014年西安銀行未來支行為我們免去7萬元的安裝培訓(xùn)費(fèi)用。八月份，在公司小會(huì)議室，財(cái)務(wù)總監(jiān)侯曉云、財(cái)務(wù)副處長陳媛媛組織帶領(lǐng)各分公司財(cái)務(wù)科長參加西安銀行未來支行為我們舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，針對我們企業(yè)的實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的操作方案，通過近一個(gè)月研討磋商，海納現(xiàn)金管理平臺框架基本搭建成功。

在西安銀行*的指導(dǎo)下，我公司現(xiàn)金管理平臺投入使用，全體財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，很快基本掌握了現(xiàn)金管理平臺的具體操作方法。從2014年7月-10月使用后，各單位出納人員減少了乘車外出去銀行辦理業(yè)務(wù)的次數(shù)，需要辦理轉(zhuǎn)賬、發(fā)工資均可以使用該平臺辦理，節(jié)約了時(shí)間，降低了費(fèi)用，提高了工作效率。特別是方便了集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，方便了*對收入的歸集、支出的監(jiān)督。

如在檢查中，公司發(fā)現(xiàn)有些單位沒有把租金收入存入指定賬戶，立即指出整改，10月份在公司急需資金時(shí)，通過平臺觀察到各單位的資金存余，及時(shí)調(diào)用資金，在過去是沒有辦法的，因此，現(xiàn)金管理平臺大大提高了我們集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理資金、調(diào)動(dòng)資金的效率，對收支二條線管理起到了促進(jìn)作用，提高了資金管理和資金支出的監(jiān)督效果。

企業(yè)資金管理平臺與財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的區(qū)別在于財(cái)務(wù)系統(tǒng)是幫助企業(yè)管理賬務(wù)的，而資金管理系統(tǒng)是幫企業(yè)管錢的。一句話概括就是：把銀行的結(jié)算、信貸、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部，加上企業(yè)自身的資金預(yù)算，從而形成企業(yè)自己的資金管理平臺。企業(yè)通過資金管理平臺可以對所有成員單位的銀行賬戶實(shí)時(shí)監(jiān)控,也可以把各分公司的資金歸集到集團(tuán)總部財(cái)務(wù)處統(tǒng)一調(diào)配。